ЛК
Корзина
0 позиций
на сумму 0.00 руб


Открыть корзину
Персональный раздел

Проектный кейс АО «СОГАЗ-Мед» Создание и внедрение подсистем учета финансовых инструментов, договоров аренды и резервов под обесценение финансовых активов

Создание и внедрение подсистем учета финансовых инструментов, договоров аренды и резервов под обесценение финансовых активов

Сроки выполнения проекта: март 2021 — май 2021

Масштаб проекта:
4 386 человеко-часов
40 автоматизированных рабочих мест

Цели проекта:

Побудительной причиной реализации данного проекта явилось изменение и усложнение требований законодательства к отражению в бухгалтерском учете операций с финансовыми инструментами и договорами аренды.

Цель проекта — минимизировать количество ошибок и сократить затраты на подготовку регламентированной отчетности за счет автоматизации процессов бухгалтерского учета финансовых инструментов и договоров аренды.

В качестве подрядчика для решения поставленных задач была выбрана компания «Аксиома-Софт», чьи специалисты обладают богатым опытом реализации проектов в финансовых организациях и высоким уровнем компетенций, подтвержденных сертификатами «1С» (по платформе «1С:Предприятие», по технологическим вопросам, по продуктам «1С»).

Уникальность и инновационность проекта

В ходе проекта были решены следующие методологические и технические задачи. 

В процессе реализации подсистемы учета финансовых инструментов:

  • Обеспечены условия для классификации финансовых инструментов по моделям оценки · Обеспечены условия для сегментации финансовых инструментов на группы со схожими характеристиками отражения в учете
  • Реализован механизм формирования и изменения графика денежных потоков по договору/финансовому инструменту
  • Реализован механизм расчета амортизированной стоимости финансового инструмента с применением метода эффективной ставки процента (ЭСП).
  • Реализован механизм отражения в регламентированном учете операций первоначального признания финансового актива.
  • Реализован механизм отражения в регламентированном учете операций начисления процентных доходов на основании графика денежных потоков.
  • Реализован механизм расчета и отражения в регламентированном учете разницы между справедливой стоимостью финансового актива и суммой по договору при первоначальном признании.
  • Реализован механизм расчета и отражения в регламентированном учете корректировок процентных доходов после первоначального признания.
  • Реализован механизм расчета и отражения в учете операций погашения обязательств по финансовым активам.

В процессе реализации подсистемы учета договоров аренды:

  • Обеспечены условия для реклассификации действующих договоров и классификации новых договоров аренды при первоначальной регистрации
  • Реализован механизм формирования и изменения графика денежных потоков и расчета приведенной стоимости арендного обязательства и процентных расходов за период аренды.
  • Реализован механизм распределения платежей по договору аренды по видам платежей для целей учета и бухгалтерской финансовой отчетности.
  • Реализован механизм первоначального признания активов в форме пользования и обязательств для долгосрочных договоров аренды.
  • Реализован механизм отражения в стоимости актива в форме и права пользования прямых первоначальных расходов (авансы, услуги, ТМЦ).
  • Реализован механизм начисления процентных расходов на основании графика денежных потоков.
  • Адаптирован механизм начисления расходов по амортизации основных средств для активов в форме права пользования.
  • Реализован механизм отражения кредиторской задолженности по арендным платежам в бухгалтерском учете и расходов в налоговом учете.
  • Реализован механизм контроля исполнения обязательств по арендным платежам.
  • Реализован механизм переоценки стоимости обязательства и модификации стоимости актива в форме права пользования при изменении договора аренды.
  • Реализован механизм прекращения обязательства, списания или реклассификации актива в форме права пользования при выбытии договора аренды.

В процессе реализации подсистемы учета резервов под обесценение финансовых активов:

  • Обеспечены условия для сегментации финансовых активов по моделям расчета ожидаемых кредитных убытков.
  • Реализован механизм распределения задолженности по срокам погашения финансового актива.
  • Реализован механизм определения стадии кредитного риска для финансового актива при первоначальном признании.
  • Реализован механизм определения существенности изменения кредитного риска и стадии кредитного риска на отчетную дату в зависимости от выбранной модели расчета ожидаемых кредитных убытков.
  • Реализован механизм расчета резервов под обесценение финансовых активов по моделям расчета ожидаемых кредитных убытков.
  • Реализован механизм отражения в регламентированном учете операций начисления/списания резерва под обесценение в разрезе групп кредитного риска.

Результаты проекта

В ходе проекта выполнены следующие виды работ:

  1. Работы по методическому обеспечению специфических особенностей учета и управления в системе автоматизации и формированию требований к автоматизации:
    • Адаптация методики учета финансовых инструментов
    • Разработка методики учета долгосрочных договоров аренды
    • Адаптация методики расчета резервов под обесценение
  2. Техническая реализация специфических особенностей учета и управления в системе автоматизации:
    • Создание подсистемы учета финансовых инструментов
    • Создание подсистемы учета долгосрочных договоров аренды
    • Создание подсистемы учета резервов под обесценение
    • Создание интерфейсов и наборов прав пользователей
  3. Разработка инструкций для пользователей
    • учет финансовых инструментов
    • учета долгосрочных договоров аренды
    • учет резервов под обесценение
  4. Обучение ключевых пользователей
  5. Сопровождение ключевых пользователей на этапах внедрения подсистем в продуктивную эксплуатацию

Реализация проекта позволила:

  • обеспечить соответствие функционала информационной системы требованиям законодательства и специфики компании;
  • существенно снизить затраты на отражение в бухгалтерском учете операций по учету финансовых инструментов, договоров аренды, расчету и учету резервов под обесценение за счет автоматизации учетных процессов и функций;
  • минимизировать количество учетных и счетных ошибок, связанных со сложными процедурами расчета и учета;
  • ускорить формирование бухгалтерской финансовой отчетности и повысить ее достоверность.

В ходе проекта были автоматизированы следующие процессы:

  • учет финансовых инструментов в соответствии с требованиями Положения Банка РФ № 493-П и МСФО (IFRS) 9;
  • учет договоров аренды в соответствии с требованиями Положения Банка РФ №635-П и МСФО (IFRS) 16;
  • учет резервов под обесценение финансовых активов в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9.

В рамках процесса по учету финансовых инструментов автоматизированы следующие функции:

  1. Классификация финансовых инструментов по моделям оценки:
    • По амортизированной стоимости
    • По справедливой стоимости через отражение в прочем совокупном доходе
    • По справедливой стоимости через отражение через прибыль или убыток
  2. Сегментация финансовых инструментов на группы со схожими характеристиками отражения в бухгалтерском учете (финансовый продукт):
    • Денежные средства на расчетных счетах
    • Минимальные неснижаемые остатки
    • Депозиты
    • Займы выданные
    • Дебиторская задолженность по ОМС
    • Дебиторская задолженность по ДМС
    • Прочая дебиторская задолженность
  3. Формирование графика денежных потоков по договору/финансовому инструменту
  4. Расчет амортизированной стоимости финансового инструмента с применением метода эффективной ставки процента (ЭСП) и распределением процентного дохода или процентного расхода на период
  5. Перерасчет ЭСП, суммы основного долга и процентного расхода/дохода при изменении ставки дисконтирования
  6. Отражение в регламентированном учете операций первоначального признания финансового актива
  7. Отражение в регламентированном учете операций начисления и получения процентных доходов по финансовым активам
  8. Расчет и учет разницы между справедливой стоимостью финансового актива и суммой по договору при первоначальном признании
  9. Расчет и учет корректировок процентных доходов после первоначального признания
  10. Отражение в регламентированном учете операций погашения обязательств по финансовым активам

В рамках процесса по учету договоров аренды автоматизированы следующие функции:

  1. Классификация договора аренды на долгосрочный/ краткосрочный при регистрации
  2. Формирование графика денежных потоков по договору аренды
  3. Расчет приведенной стоимости арендного обязательства и процентных расходов за период аренды
  4. Отражение прямых первоначальных расходов в стоимости актива в форме права пользования
  5. Первоначальное признание активов в форме пользования и обязательств по договору аренды
  6. Начисление процентных расходов и расходов по амортизации
  7. Отражение кредиторской задолженности по арендным платежам в бухгалтерском учете и расходов в налоговом учете
  8. Изменение договора аренды, переоценка стоимости актива в форме права пользования и обязательства
  9. Выбытие договора аренды, списание актива форме права пользования и прекращение обязательства
  10.  Распределение платежей по договору аренды по видам платежей
  11. Контроль исполнения обязательств по арендным платежам

В рамках процесса по учету резервов под обесценение финансовых активов автоматизированы следующие функции:

  1. Сегментация финансовых активов по моделям расчета ожидаемых кредитных убытков (ОКУ) на основании данных о просрочке платежа, значений индикаторов кредитного риска и кредитного тинга контрагента.
  2. Расчет и распределение задолженности по срокам погашения финансового актива
  3. Определение стадии кредитного риска для финансового актива при первоначальном признании.
  4. Определение существенности изменения кредитного риска и стадии кредитного риска на отчетную дату в зависимости от выбранной модели расчета ожидаемых кредитных убытков
  5. Расчет резервов под обесценение финансовых активов по моделям расчета ожидаемых кредитных убытков
  6. Отражение в регламентированном учете операций начисления/списания резерва под обесценение в разрезе групп кредитного риска:
    • ОКУ за 12 месяцев
    • ОКУ за весь срок (на индивидуальной основе)
    • ОКУ (на групповой основе)
    • кредитно-обесцененных при первоначальном признании
    • кредитно-обесцененных на отчетную дату.

Внедренные программные продукты

  • «1С:Бухгалтерия страховой компании»
    • Учет финансовых иснтрументов
    • Учет договоров аренды
    • Учет резервов под обесценивание финансовых активов

География

Центральный федеральный округ РФ

Нужна помощь во внедрении или доработке 1С?

Отправьте сообщение, наши специалисты свяжутся с вами в ближайшее время!

Перезвоните мне

* — обязательные поля

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете согласие на обработку персональных данных компанией «Аксиома-Софт».

Нужна помощь во внедрении или доработке 1С?

Отправьте сообщение, наши специалисты свяжутся с вами в ближайшее время!

Перезвоните мне

* — обязательные поля

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете согласие на обработку персональных данных компанией «Аксиома-Софт».

Новости

21.06.2024

Компания "Аксиома-Софт" стала обладательницей специального приза FinNext 2024

FinNext — одно из крупнейших событий в сфере финтеха в России, площадка для презентации уникальных решений, обмена опытом и стимулирования технологического прогресса. Специальный приз FinNext был вру...
19.06.2024

Компания «Аксиома-Софт» - тематический партнер Форума страховых инноваций InnoIns-2024

18 июня 2024 года в Москве прошел традиционный Форум страховых инноваций InnoIns-2024, организованный МИГ «Страхование сегодня» при участии и поддержке Всероссийского союза страховщиков (ВСС). В свете...
14.06.2024

Компания «Аксиома-Софт» на VII Конгрессе ломбардов 2024

VII Конгресс ломбардов, проходивший 14 июня в Центре международной торговли собрал около 150 представителей отрасли, чтобы обменяться опытом, идеями и мнениями о состоянии и перспективах рынка. Участн...
07.06.2024

Компания «Аксиома-Софт» приняла участие в ежегодной выставке «ECOM Expo'2024»»

Один из представленных на выставке инструментов – это облачное решение «1С:Маркетинг.Лидогенерация». Это сервис для онлайн-продвижения, который, используя возможности платформы 1С:Предприятие через Ин...