Проектный кейс АО «Почта банк» Перевод бухгалтерского учета на стандарты МСФО-16. Автоматизация учета договоров аренды

Перевод бухгалтерского учета на стандарты МСФО-16. Автоматизация учета договоров аренды

Цели проекта

Целью проекта по доработке «1С:Управление производственным предприятием» является обеспечения соответствия новым требованиям законодательства, а именно внедрением Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 16 «Аренда» и Положения Банка России от 12.11.2018 N 659-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды кредитными организациями».

Для решения этой обратились к компании «Аксиома-Софт», которая обладает опытом работы с финансовыми учреждениями, а также опытом внедрения, разработки и автоматизации ПО, для учета договоров аренды в соответствии с указанными требованиями.

Ситуация до внедрения

«Почта Банк» - универсальный розничный банк, созданный группой ВТБ и Почтой России в 2016 году. Банк «ВТБ» и «Почта России» владеют по 49,999993 % акций банка, еще две акции принадлежат президенту-председателю правления «Почта Банка» Д.В. Руденко. Банк развивает региональную сеть на базе отделений «Почты России». По итогам первого квартала 2020 года открыто более 19 тыс. точек обслуживания банка в 83 регионах РФ, а клиентская база достигла 14,1 млн человек.

В почтовых отделениях банк представлен в формате окон продаж с сотрудником банка или с сотрудником «Почты России». «Почта Банк» работает без кассовых узлов, все операции клиенты совершают с помощью банкоматов с функцией замкнутого оборота наличных средств. Почта Банк стал первым банком в России, создавшим банкоматную сеть (более 4800 машин) полностью из ресайклинговых устройств.

Информационная система банка, созданная на основе программного продукта «1С:Управление производственным предприятием 8» находится в постоянном развитии — расширяются функциональные возможности для того, чтобы обеспечить соответствие ИС растущим бизнес-потребностям банка и актуальным требованиям российского законодательства и положений Банка России.

Уникальность и инновационность проекта

В ходе проекта было достигнуто решение следующих задач:

• Обеспечена автоматизация учета краткосрочных и долгосрочных договоров аренды у арендатора.
  • Выполнена первоначальная регистрация и классификация краткосрочных и долгосрочных договоров аренды в Системе.
• Обеспечено распределение платежей, формирование графика денежных потоков и графика погашения расходов.
• Обеспечена постановка на учет объектов, привязки объектов к договорам. Регистрация договора с разграничением доступа. Ролевая модель.
• Выполнено первоначальное признание активов и обязательств для долгосрочных договоров аренды.
  • Реализовано поступление активов на внебалансовый учет для краткосрочных договоров аренды.
• Выполнен ввод остатков по договорам аренды, дозаполнение реквизитов объектов необходимыми данными для начала учета
• Обеспечено отражение прямых первоначальных расходов, начисление процентных расходов и расходов по амортизации, отражение кредиторской задолженности по арендным платежам в БУ и расходов в НУ.
• Реализован механизм контроля начисления кредиторской задолженности на момент оплаты.
• Обеспечена интеграция с главной книгой.
• Реализовано выбытие договора аренды при досрочном расторжении и окончании без перехода права собственности на базовый актив.
• Обеспечена возможность изменения договора аренды, переоценки стоимости актива и обязательств, корректировки карточки объекта по НУ.
• Обеспечено формирование управленческой отчетности.

Публикации о проекте

• Реализация изменений в информационной системе предприятия по отражению новых стандартов ЦБ РФ №446-П и №448-П в ПАО «Почта Банк» (бывший «Лето Банк»)

Результаты проекта

Таким образом, реализация данного проекта позволила сделать деятельность банка более прозрачной и эффективной, обеспечила ведение учета в соответствии с актуальными требованиями законодательства.

Достигнута централизация бизнес-процессов в единой информационной базе, обеспечена прозрачность расчетов приведенной стоимости и учета арендных платежей и обязательств по стандарту, определенному Положением Банка России № 659–П и МСФО (IFRS).

Внедренные программные продукты

• 1С:Управление производственным предприятием :
• Управленческий и финансовый учет (FRP)
• Бухгалтерский учет
• Налоговый учет
• Ведение НСИ

Архитектура решения и масштаб проекта

В ходе проекта была осуществлена доработка имеющейся конфигурации «1С:Управление производственным предприятием» для обеспечения соответствия изменениям законодательства — внедрению Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 16 «Аренда» и Положения Банка России от 12.11.2018 N 659-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды кредитными организациями».